Περιεχόμενο
Μέχρι το 1929, ο Al "Scarface" Capone εδραίωσε τη θέση του ως επικεφαλής του εγκληματικού άρχοντα του Σικάγου, κερδίζοντας περίπου 60 εκατομμύρια δολάρια σε ετήσια κέρδη από την παράνομη δραστηριότητα, το παιχνίδι, την πορνεία και άλλες παράνομες δραστηριότητες. Όταν το Υπουργείο Οικονομικών των Ηνωμένων Πολιτειών άρχισε να ερευνά τον καπετάνιο για φοροδιαφυγή του εισοδήματος εκείνη την εποχή, ο Frank Wilson ήταν ένας από τους πολλούς πράκτορες της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων, δεδομένου ότι ήταν δύσκολο να εξεταστούν οι οικονομικές και επιχειρηματικές συναλλαγές του Capone. Μέσω επιμελούς εγκληματολογικής λογιστικής, η ομάδα του Wilson συγκέντρωσε αρκετά στοιχεία για να καταδικάσει τον Capone τον Ιούνιο του 1931. καταδικάστηκε τον Οκτώβριο μετά από διεθνώς δημοσιευμένη δίκη και καταδικάστηκε σε 11 χρόνια φυλάκισης.
Η βασιλεία του Capone στο Σικάγο
Το πέρασμα της 18ης τροποποίησης ή απαγόρευσης, το 1920, προκάλεσε μια ταραγμένη εποχή στις Ηνωμένες Πολιτείες, κατά την οποία οι συμμορίες οργανωμένου εγκλήματος επωφελήθηκαν τεράστια από την παράνομη παραγωγή και πώληση αλκοόλ (γνωστή ως bootlegging). Ο Alphonse Capone, γεννημένος στο Μπρούκλιν, είχε γίνει ο κύριος εγκληματίας του Σικάγου μετά την αποχώρηση του πρώην αφεντικού του, Johnny Torrio, μετά από μια απόπειρα δολοφονίας το 1924. Από το 1927, ο προσωπικός πλούτος του Capone εκτιμάται σε περίπου 100 εκατομμύρια δολάρια. περίπου 60 εκατομμύρια δολάρια ετησίως από αδικοπραξίες, ομιλίες (παράνομα νοικοκυριά), τυχερά παιχνίδια και πορνεία.
Το ήξερες? Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), από την ίδρυση της Μονάδας Πληροφοριών του 1919, το ποσοστό καταδίκης για τις ομοσπονδιακές φορολογικές διώξεις δεν έχει πέσει ποτέ κάτω από το 90% - ποσοστό επιτυχίας που δεν έχει συμφωνηθεί μεταξύ των ομοσπονδιακών υπηρεσιών επιβολής του νόμου.
Ο Capone είχε μια κλειδαριά στο Σικάγο χάρη στην προθυμία του να πυροβολήσει τους αντιπάλους του, συμπεριλαμβανομένης, όπως φέρεται να, της αιματηρής σφαγής αρκετών μελών της συμμορίας του Μέραν, ο οποίος ήταν παρών στην εποχή του Αγίου Βαλεντίνου του 1929 στο Σικάγο. Μετά την σφαγή της Ημέρας του Αγίου Βαλεντίνου, η οποία γενικά κατηγορήθηκε για τη συμμορία του Capone, παρόλο που δεν υπήρξαν κατηγορίες, ο Capone ήταν ο πιο διαβόητος γκάνγκστερ του έθνους, με την επωνυμία «Public Enemy No. 1» στον Τύπο και τέθηκε υπό έλεγχο από τις αρχές συμπεριλαμβανομένου του Ομοσπονδιακού Γραφείου Ερευνών (FBI).
Φορολογική φοροδιαφυγή
Αν και τον συνέλαβαν αρκετές φορές με κατηγορίες όπως η κατοχή κρυμμένων όπλων και η περιφρόνηση του δικαστηρίου, οι τοπικές και ομοσπονδιακές αρχές δεν μπόρεσαν να προβούν σε μια αρκετά ισχυρή υπόθεση εναντίον του για να διώξουν οποιαδήποτε από τις βίαιες δραστηριότητές του. Εν τω μεταξύ, το υπουργείο Οικονομικών των Η.Π.Α. είχε αρχίσει να ερευνά τον Capone για ένα πολύ διαφορετικό είδος εγκλήματος: φοροδιαφυγή. Ο Frank Wilson, ειδικός πράκτορας στη Μονάδα Πληροφοριών της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS), ήταν ένας από τους αρμοδίους για τη διεξαγωγή της έρευνας. Εκτός από τη διερεύνηση του Capone, ο Wilson και οι συνάδελφοί του εξέτασαν επίσης τις οικονομικές συναλλαγές των συνεργατών του, μεταξύ των οποίων και ο αδελφός και ο κύριος υπολοχαγός του, ο Ralph Capone, ο Frank Nitti και ο Jake Gusik.
Όπως θα περίμενε κανείς από τους γκάνγκστερ, όλοι αυτοί οι άνδρες κράτησαν ελάχιστα ή καθόλου οικονομικά αρχεία και δεν είχαν τραπεζικούς λογαριασμούς με τα ονόματά τους. Και μάρτυρες ήταν απρόθυμοι να μιλήσουν, προσθέτοντας στη δυσκολία της αποκάλυψης αποδεικτικών στοιχείων για τις επιχειρηματικές συναλλαγές τους. Τέλος, αφού επανεξέτασε περίπου 2 εκατομμύρια έγγραφα, ο Wilson ανακάλυψε πολλά βιβλία που περιείχαν σημειώσεις που του επέτρεπαν να εντοπίζει τις πληρωμές που έγιναν στον Capone που δεν είχε αναφέρει ως εισόδημα. Αυτή η ανακάλυψη οδήγησε, τον Ιούνιο του 1931, στο κατηγορητήριο του Capone σχετικά με τις κατηγορίες της εισβολής του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Η δίκη του έλαβε διεθνή προσοχή και στις 17 Οκτωβρίου καταδικάστηκε σε 11 χρόνια φυλάκισης, επιπλέον των $ 80.000 σε πρόστιμα και δικαστικά έξοδα. Ο Καπόνε υπηρέτησε το χρόνο του στο ομοσπονδιακό σωφρονιστικό ίδρυμα στην Ατλάντα, στη Γεωργία και στο Αλκατράζ πριν απελευθερωθεί το 1939 σε νοσοκομείο του Βαλτιμόρη. πέθανε σε μια δύσκολη περιπέτεια στην περιουσία του στην Φλόριντα το 1947.
Διαρκής επίδραση
Η καταδίκη του Capone βοήθησε στην αποκατάσταση της απαιτούμενης εμπιστοσύνης του κοινού στην αμερικανική επιβολή του νόμου, αλλά σηματοδότησε επίσης την αρχή μιας εποχής στην οποία το IRS έγινε όλο και μεγαλύτερη παρουσία στη ζωή των Αμερικανών πολιτών. Πολλοί παραβατικοί φορολογούμενοι υπέβαλαν δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατά την περίοδο αμέσως μετά την καταδίκη του.
Η Μονάδα Πληροφοριών IRS έγινε γνωστή για τις ερευνητικές της ικανότητες, τόσο στην υπόθεση Capone όσο και στην εξ ίσου περίφημη υπόθεση απαγωγής παιδιών "Lindbergh baby" στις αρχές της δεκαετίας του 1930. Αργότερα, η μονάδα επέκτεινε τις δραστηριότητές της για να ξεκινήσει τη διερεύνηση της φοροδιαφυγής από επιχειρηματίες, κυβερνητικούς αξιωματούχους και απλούς πολίτες εκτός από εγκληματίες. Το 1978, η Μονάδα Πληροφοριών άλλαξε το όνομά της σε Ποινική Διερεύνηση. η αρμοδιότητά της επεκτάθηκε επίσης ώστε να συμπεριλάβει τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τις παραβιάσεις νομισμάτων καθώς και τη φοροδιαφυγή.
